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张稳老师葡京正网开户法:搞懂非上市公众公司的核准与豁免情形(上)

来源: 葡京正网开户 编辑:雨山 2020/06/29 14:55:29  字体:

本篇文章2600字,涉及CPA葡京正网开户第七章专业知识,建议阅读时间15分钟

阅读说明:本文章主要是归纳总结《非上市公众公司监督管理办法》中涉及的核准内容。虽然新《葡京正网开户法》开启了葡京正网开户注册制改革的大幕,但此知识点在历年葡京正网开户中依然有大量真题,参加2020年葡京正网开户的朋友不得不防。

阅读目的:从理解角度彻底解决注会葡京正网开户法第七章中关于非上市公众公司的全部核准和豁免情形。

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一、非上市公众公司的概念

非上市公众公司是指有下列情形之一且葡京正网开户未在葡京正网开户交易所上市交易的股份有限公司。

【提示】葡京正网开户证监会建立了全国中小葡京正网开户股份转让系统(全国股转系统),为公众公司提供葡京正网开户发行和交易服务。

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二、证监会核准

【提示】本知识点来源于《非上市公众公司监督管理办法》,该办法于2019年12月20日修订,早于《葡京正网开户法》注册制改革颁布的12月28日,因此该办法仍采用核准制。该办法后续是否依照注册制进行修订,还待国务院的进一步规定。对非上市公众公司发行葡京正网开户,我们在2020年可暂按该办法的核准制进行学习。

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【图示说明】核准程序,是指申请人向葡京正网开户证监会报送申请文件,葡京正网开户证监会受理申请文件后,依法对申请人发行、转让葡京正网开户等事宜进行审核,并作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定。股份有限公司依法成为非上市公众公司后,会纳入证监会的监管体系中,依法按照有关规定履行信息披露义务。

(一)原则上需要证监会核准的情形

【提示说明】此知识点理解难度较大,我将其总结为“五种核准、三种豁免”,下面我通过流程图列示,并通过表格归纳,最后通过口诀锁定记忆。请大家耐心听完和阅读完,必有收获!。

一核定发超上限

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二核定转超上限

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三核三板公开转

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四核挂牌定向发

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五核挂牌公开发

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根据现行《非上市公众公司监督管理办法》的规定,原则上需核准的五项情形:

核准1:

葡京正网开户股份有限公司向“特定对象”发行葡京正网开户导致股东累计超过200人(成为非上市公众公司)。

核准2:

葡京正网开户向“特定对象”转让导致股东累计超过200人的股份有限公司,应当自上述行为发生之日起3个月内,依法向葡京正网开户证监会申请核准(成为非上市公众公司)。

核准3:

葡京正网开户股东人数超过“200人”的公司申请其葡京正网开户挂牌公开转让,应当按照葡京正网开户证监会有关规定申请核准。

核准4:

葡京正网开户公开转让的公众公司(挂牌公司)向特定对象发行葡京正网开户后股东累计超过200人的,应当持申请文件和向全国股转系统的自律监管意见,向葡京正网开户证监会申请核准。

核准5:

葡京正网开户(2020年新增)葡京正网开户公开转让的公众公司(挂牌公司)可以通过全国股转系统向不特定的“合格葡京正网开户者公开发行”葡京正网开户。

葡京正网开户公司应当按照葡京正网开户证监会有关规定制作公开发行的申请文件,公司持申请文件向葡京正网开户证监会申请核准。

【注】上述“合格葡京正网开户者”的具体标准可以参阅2020年注会葡京正网开户法教材P268,简要了解即可。

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葡京正网开户本片内容由葡京正网开户张稳老师原创

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