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张稳老师葡京正网开户法:搞懂非上市公众公司的核准与豁免情形(下)

来源: 葡京正网开户 编辑:雨山 2020/06/29 14:55:10  字体:

本篇文章2600字,涉及CPA葡京正网开户第七章专业知识,建议阅读时间15分钟

阅读说明:本文章主要是归纳总结《非上市公众公司监督管理办法》中涉及的核准内容。虽然新《葡京正网开户法》开启了葡京正网开户注册制改革的大幕,但此知识点在历年葡京正网开户中依然有大量真题,参加2020年葡京正网开户的朋友不得不防。

阅读目的:从理解角度彻底解决注会葡京正网开户法第七章中关于非上市公众公司的全部核准和豁免情形

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(二)核准的“豁免”情形

二核定转超上限,3月恢复可豁免

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挂前未超也可免

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挂牌未超可豁免

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葡京正网开户根据现行《非上市公众公司监督管理办法》的规定,申请人可以不申请核准的情形:

豁免一:

非公开转让导致股东累计超过200人→3个月降低:

(1)原则上,达到此状态应在3个月内,按照规定制作申请文件,向葡京正网开户证监会申请核准。

(2)豁免核准。如果股份公司在3个月内降至200人以内,可以不提出申请。

豁免二:

葡京正网开户“未超过200人”的股份公司申请其葡京正网开户公开转让:

(1)需核准的情形。股东人数“超过200人”的公司申请其葡京正网开户公开转让,应当制作公开转让申请文件,向葡京正网开户证监会申请核准。

(2)豁免核准的情形。股东人数“未超过200人”公司申请其葡京正网开户公开转让,葡京正网开户证监会豁免核准,由全国股转系统进行审查。

豁免三:

挂牌的非上市公众公司定向发行:

葡京正网开户(1)需核准。向“特定对象”发行葡京正网开户后股东累计“超过200人”的公司,应当持申请文件向向葡京正网开户证监会申请核准。

葡京正网开户(2)豁免核准。葡京正网开户公开转让的公众公司向“特定对象”发行葡京正网开户后股东累计“不超过200人”的,葡京正网开户证监会豁免核准,由全国股转系统自律管理。

【归纳】非上市公众公司涉及核准和豁免的总结

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张稳老师参考记忆口诀:

非上市公众公司的核准与豁免

一核定发超上限、挂牌未超可豁免

二核定转超上限、3月恢复可豁免

三核三板公开转、挂前未超也可免

四核挂牌公开发、适格葡京正网开户者才能买

下面是一些历年葡京正网开户真题,各位可以检验一下自己掌握该知识点的熟练程度。

【多选题】(2019年改编)根据现行《非上市公众公司监督管理办法》的规定,下列葡京正网开户发行行为中,应报证监会核准的有( )。

葡京正网开户A.非公众公司向特定对象发行葡京正网开户,发行后股东人数为200人

B.非上市公众公司向不特定合格葡京正网开户者公开发行

C.股东人数为230人的公司申请其葡京正网开户公开转让

D.股份有限公司向特定对象发行葡京正网开户导致股东累计超过200人

【答案】BCD

葡京正网开户【解析】本题考核葡京正网开户发行的类型。选项A:非公众公司定向发行后股东人数未超过200人,无需证监会核准。

【多选题】(2017年改编)根据现行《非上市公众公司监督管理办法》的规定,下列关于非上市公众公司的表述中,正确的是( )。

A.非上市公众公司不包括虽然在全国股转系统进行公开转让,但股东人数未超过200人的股份有限公司

B.非上市公众公司向特定对象发行葡京正网开户,无须葡京正网开户证监会核准

C.非上市公众公司包括葡京正网开户向特定对象转让导致股东累计超过200人,但其葡京正网开户未在葡京正网开户交易所上市交易的股份有限公司

D.非上市公众公司经葡京正网开户证监会核准,可以在全国股转系统向不特定合格葡京正网开户者公开发行

【答案】CD

葡京正网开户【解析】非上市公众公司是指有下列情形之一且其葡京正网开户未在葡京正网开户交易所上市交易的股份有限公司:葡京正网开户向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人;葡京正网开户公开转让,无论公开转让后股东人数是否超过200人,都构成非上市公众公司,选项A错误、选项C正确。无论是普通公司通过向特定对象发行葡京正网开户累计超过200人而成为非上市公众公司,还是已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行葡京正网开户,原则上都必须经过葡京正网开户证监会的核准,选项B错误。非上市公众公司向不特定合格葡京正网开户者的公开发行葡京正网开户,应依法经证监会核准,选项D正确。

【单选题】(2014年改编)甲公司为发起设立的股份有限公司,现有股东199人,尚未公开发行或转让过任何葡京正网开户。根据现行《非上市公众公司监督管理办法》的规定,甲公司或其股东的下列行为中,需要向葡京正网开户证监会申请核准的是( )。

A.股东乙向一位朋友转让部分葡京正网开户

B.甲公司向两家葡京正网开户公司定向发行葡京正网开户各500万股

葡京正网开户C.股东丙将其持有的部分葡京正网开户分别转让给丁和戊,约定2个月后全部买回

葡京正网开户D.甲公司向全国股转系统申请其葡京正网开户公开转让

【答案】B

葡京正网开户【解析】本题考核非上市公众公司的核准规定。选项B是非公众公司向特定对象发行葡京正网开户,导致发行后股东超过200人,需要经证监会核准。对于股东人数未超过200人的公司申请其葡京正网开户公开转让,葡京正网开户证监会豁免核准,由全国股转系统进行审查;选项D不选。

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本片内容由葡京正网开户张稳老师原创

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